Đường dây nóng: 0912011882 - (024) 39364407Thứ năm, 25/02/2021 05:43 GMT+7

Nhiều oan sai trong vụ án "trốn thuế" ở Khánh Hòa

Biên phòng - Đây cũng là lời khẳng định của Luật sư Nguyễn Thị Hương, người bào chữa cho bị cáo Nguyễn Thị Hồng tại phiên tòa phúc thẩm vụ án hình sự thụ lý số 214/2015/HSPT ngày 27-11-2015. Luật sư Nguyễn Thị Hương đã trao đổi với chúng tôi về tính chất phức tạp của vụ án “Trốn thuế” hiện đang trong giai đoạn xét xử phúc thẩm theo nội dung kháng cáo của bà Nguyễn Thị Hồng đối với bản án sơ thẩm số 223/2015/HSST ngày 29-10-2015.

Bài 3: Hàng loạt sai phạm nghiêm trọng trong quá trình tố tụng 

x1430fzcub-55408_1147510618192770883_Anh_1
 Thanh tra chưa có kết luận, chưa có quyết định xử phạt... nhưng Cục Thuế Khánh Hòa đã ký văn bản chuyển hồ sơ sang công an đề nghị công an xử lý. Ảnh: H.X

Trong đơn kêu cứu khẩn cấp gửi đến lãnh đạo các cơ quan có thẩm quyền và báo chí từ địa phương đến Trung ương, bà Nguyễn Thị Hồng, bị cáo trong vụ án “Trốn thuế” tại tỉnh Khánh Hòa đã khẳng định mình bị oan. Bà cho biết: Việc mua bán hàng hóa giữa Công ty Đức Đạt và 2 Công ty TNHH thương mại dịch vụ Đằng Giang và Công ty TNHH thương mại Thái An Châu là hoàn toàn có thật. Tuy nhiên, khi các cơ quan tố tụng tỉnh Khánh Hòa tiến hành khởi tố vụ án và khởi tố bị can đối với bà có nhiều dấu hiệu oan sai và quy chụp trong quá trình điều tra, dẫn đến hàng loạt sai phạm nghiêm trọng trong tố tụng, đi ngược lại tinh thần Nghị Quyết số 35 của Chính phủ về việc không hình sự hóa quan hệ kinh tế, vùi dập doanh nghiệp.

Sai phạm từ sự “cẩu thả” trong quá trình điều tra

Căn cứ vào các bút lục được cung cấp qua các buổi làm việc, cùng với phân tích pháp lý của Luật sư Nguyễn Thị Hương, chúng tôi cũng nhận thấy ẩn khuất sau hơn 1.000 bút lục đã làm cho người trong cuộc đi vào "mê cung" không có lối thoát. Cụ thể: Căn cứ vào điều 12 Pháp lệnh số 23/2004/PL-UBTVQH11 của UBTV Quốc hội quy định về thẩm quyền của Cơ quan an ninh điều tra thì Cơ quan An ninh điều tra Công an cấp tỉnh điều tra các vụ án hình sự về các tội phạm quy định tại Chương XI, Chương XXIV và các tội phạm quy định tại các Điều 180, 181, 221, 222, 223, 230, 231, 232, 236, 263, 264, 274 và 275 của Bộ luật Hình sự khi các tội phạm đó thuộc thẩm quyền xét xử của Toà án nhân dân cấp tỉnh.

Do vậy, quyết định khởi tố vụ án số 04 do Thủ trưởng Cơ quan An ninh điều tra, Công an tỉnh Khánh Hòa ký ngày 9-9-2013 khởi tố vụ án hình sự sau khi xác định có dấu hiệu tội trốn thuế, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước căn cứ vào Điều 161, 164a của Bộ luật Hình sự và Điều 34, 110, 100, 104 của Bộ luật Tố tụng Hình sự là trái thẩm quyền.

aa2
 Hồ sơ thuế bàn giao 24-9-2013, nhưng ngày 9-9-2013, Cơ quan An ninh điều tra đã ra quyết định khởi tố vụ án. Ảnh: H.X

Không những vậy, Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh Khánh Hoà còn “cẩu thả” đến mức khi ban hành Lệnh khám xét số 11 ngày 23-10-2013 do Đại tá Lê Ngọc Minh ký ủy nhiệm cho ông Trần Thanh Quang - Điều tra viên - tổ chức thi hành lệnh, thế nhưng, theo Biên bản khám xét vào hồi 14 giờ 5 phút ngày 30-10-2013, thì lại do ông Phạm Minh Quý thực hiện. Lệnh khám xét số 12, ngày 23-10-2013, cũng do Đại tá Lê Ngọc Minh ký ủy nhiệm cho ông Đỗ Bảo Liêm - Điều tra viên - tổ chức thi hành lệnh, thế nhưng theo Biên bản khám xét vào hồi 15 giờ, ngày 30-10-2013 thì lại do Điều tra viên Trần Thanh Quang thực hiện.

Chưa dừng lại ở đó, tại lệnh khám xét khẩn cấp số 13, ngày 28-10-2013, do Thượng tá Nguyễn Việt Trung ký để ủy nhiệm cho Điều tra viên Phan Bình Dương tổ chức thực hiện khám xét nhà ở khu phố Hưng Gia 1, phường Tân Phong, quận 7, TP Hồ Chí Minh của bà Hồng là trái với thẩm quyền, vì lúc đó Thượng tá Nguyễn Việt Trung chưa được phân công Phó Thủ trưởng Cơ quan An ninh điều tra để điều tra vụ án trốn thuế theo Quyết định khởi tố vụ án số 04, ngày 9-9-2013 (?!).

Một sai phạm khác đó là, tại Quyết định phân công điều tra viên thực hiện vụ án hình sự số 04 ngày 9-9-2013 là các điều tra viên: Phan Bình Dương, Đỗ Bảo Liêm và Trần Thanh Quang, nhưng ông Phạm Minh Quý lại thực hiện lệnh khám xét nhà mà không có quyết định phân công của Phó Thủ trưởng cơ quan điều tra là sai nghiêm trọng về mặt thủ tục tố tụng, vi phạm những nội dung quy định tại Điều 10, Thông tư liên tịch số 06/2013/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSBDTC ngày 2-8-2013....

aa3
 Trong các quyết định này không có tên Điều tra viên Phạm Minh Quý nhưng ông này vẫn ngang nhiên thực hiện lệnh khám xét nhà. Ảnh: H.X

“Doanh nghiệp không nợ vẫn đòi nộp thuế...!?”

Sau thời điểm thanh tra, Công ty Đức Đạt bị cơ quan điều tra “yêu cầu đi nộp thuế” trong khi Cục Thuế Khánh Hoà thì không dưới 3 lần có gửi giấy xác nhận về việc “Số thuế còn phải nộp là: 0 đồng”. Đây là điều rất khôi hài. Theo Luật sư Nguyễn Thị Hương, Cục Thuế Khánh Hòa đã không khách quan và thiếu căn cứ trong việc chuyển hồ sơ doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm Luật Thuế sang cơ quan Công an tỉnh Khánh Hòa để điều tra và xử lý theo Quy chế phối hợp số 1527/QCPH/TCT-TCCS ngày 31-10-2007.

Vấn đề này thể hiện rõ ở các bút lục: Ngày 27-2-2013, Cục Thuế tỉnh Khánh Hòa ban hành Quyết định số 162 về việc thanh tra thuế tại Công ty Đức Đạt; ngày 25-7-2013 đoàn thanh tra có báo cáo đánh giá kết quả thanh tra do ông Trần Minh Chiến làm Trưởng đoàn ký, trong đó, ghi nhận toàn bộ số liệu và đánh giá về hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Đức Đạt niên độ từ 2007 đến 2012; ngày 26-7-2013 Cục trưởng Cục thuế tỉnh ký kết luận thanh tra. Tuy nhiên, trước đó 20 ngày, tức ngày 4-7-2013, khi chưa có báo cáo, chưa có kết luận của đoàn thanh tra nhưng vị Cục trưởng Cục Thuế tỉnh này đã ký Văn bản số 2893/CT-TTr về việc chuyển hồ sơ doanh nghiệp trốn thuế có dấu hiệu vi phạm pháp luật cho Công an tỉnh Khánh Hòa.

aa4
 Ngày 29-10-2013 mới phân công Thượng tá Nguyễn Việt Trung, Phó thủ trưởng Cơ quan An ninh điều tra, điều tra vụ án trốn thuế thay thế Đại tá Lê Ngọc Minh nhưng ngày 28-10-2013, Thượng tá Nguyễn Việt Trung đã ký lệnh khám xét nhà trái thẩm quyền. Ảnh: H.X

aa5

fhng_6a
Các Điều tra viên tiến hành khám nhà sai nghiêm trọng về thủ tục tố tụng. Ảnh: H.X

Hài hước hơn, sau 2 tháng 20 ngày (tức là ngày 24-9-2013), Cục Thuế Khánh Hòa và Cơ quan An ninh điều tra Công an tỉnh mới tiến hành giao nhận hồ sơ doanh nghiệp Đức Đạt để nghiên cứu, xem xét điều tra. Thế nhưng, ngày 9-9-2013, (tức trước lúc giao nhận hồ sơ 15 ngày) Cơ quan An ninh điều tra đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự về tội trốn thuế khi chưa được tiếp cận hồ sơ từ Cục Thuế nhưng đã “xác định có dấu hiệu tội phạm trốn thuế” (?!). Trước những việc làm không bình thường của Cục Thuế và Cơ quan An ninh điều tra, dư luận có quyền đặt câu hỏi: “Phải chăng, văn bản yêu cầu phối hợp, biên bản cung cấp hồ sơ tài liệu và Quyết định khởi tố chỉ là công việc được hợp thức hóa cho một câu chuyện đã có kịch bản chuẩn bị sẵn từ trước...?”.

Và cũng thêm một vấn đề đáng đặt câu hỏi nữa là tại sao hàng loạt sai phạm nghiêm trọng như vậy trong quá trình tố tụng của Cơ quan An ninh điều tra và Cục Thuế tỉnh Khánh Hòa nhưng Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Khánh Hòa vẫn thò bút để phê duyệt. Phải chăng cơ quan này không nghiên cứu hồ sơ vụ án hay cố tình làm ngơ cho xong chuyện?

Bài 4: Thêm một quyết định vội vàng

Xuân Hoàng

Bình luận

ZALO